📚 부가세 신고 vs 종합소득세 신고 차이 완벽 정리
두 가지 세금, 어떻게 다른 걸까?
사업을 하다 보면 매년 맞닥뜨리는 두 개의 세금,
바로 **부가가치세(부가세)**와 종합소득세입니다.
둘 다 신고해야 하는 건 알겠는데,
도대체 뭐가 다르고, 언제 어떤 걸 내야 하는지 헷갈리시죠?
이번 글에서는 사업자라면 반드시 알아야 할
부가세와 종합소득세의 차이를 명확하게 정리해드립니다!
✅ 부가세 vs 종합소득세 비교표
구분 부가가치세 (VAT) 종합소득세
| 목적 | 소비세 (부담은 소비자, 납부는 사업자) | 소득세 (사업자가 실제 벌어들인 소득에 과세) |
| 신고 대상 | 과세사업자 (간이과세자 포함) | 소득 있는 모든 개인 (프리랜서, 자영업자 등) |
| 신고 시기 | 1월(2기 확정), 7월(1기 확정) | 매년 5월 |
| 과세 기준 | 매출액 기준 → 부가세율 10% | 순소득 기준 (매출 - 비용) |
| 세액 계산 방식 | 공급가액 × 10% – 매입세액 공제 | 과세표준 × 누진세율 |
| 환급 여부 | 매입이 많을 경우 환급 가능 | 공제 많거나 원천징수 과다 시 환급 가능 |
🧾 예시로 이해하는 부가세 vs 종소세
💡 예: 한 달 매출 1,000만 원인 개인사업자
- 부가세: 1,000만 원 × 10% = 100만 원 → 매입세액 공제 후 납부
- 종소세: 1,000만 원 매출 – 600만 원 경비 = 400만 원 → 과세표준 적용
📌 부가세는 ‘통과형 세금’, 종소세는 ‘실제 내 소득에 대한 세금’입니다.
🙋♂️ 자주 묻는 질문 (FAQ)
- Q. 부가세는 냈는데 종합소득세도 내야 하나요?
A. 네, 둘은 전혀 다른 세금입니다. 둘 다 신고/납부해야 합니다. - Q. 부가세 안 내는 간이과세자도 종합소득세 내나요?
A. 네, 소득이 있는 한 종소세는 반드시 신고해야 합니다. - Q. 종소세 내고 부가세 돌려받을 수 있나요?
A. 아니요. 부가세는 별도로 매입세액 공제로 환급됩니다.
✨ 핵심 요약
- 부가세: 거래 기준, 소비세 (1월·7월 신고)
- 종소세: 소득 기준, 내 수익에 부과 (5월 신고)
- 둘 다 의무이며, 신고 누락 시 가산세 부과
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